Liquiditeit en begrotingen? Zo maak je een liquiditeitsbegroting

Bereid je voor op het nieuwe boekjaar met een heldere liquiditeitsbegroting

Een onderneming moet zich grondig financieel voorbereiden op het volgende boekjaar om een gezonde financiële positie te houden en gezonde groei te bevorderen, investeringen te doen, risico's te beheersen en financiële stabiliteit te waarborgen.

Op basis van de inschatting van de verwachte ontvangsten cq. de verwachte omzet (omzetprognose) en een inschatting van alle kosten, ook onverwachte uitgaven, stelt elke onderneming een exploitatiebegroting op.

Als daarin variabelen als seizoensinvloeden, marktschommelingen, risico's en kansen worden meegewogen, kun je een liquiditeitsbegroting maken waardoor inzicht ontstaat in verwachte liquiditeitsbehoeften en mogelijke knelpunten.

Wat is verschil liquiditeitsbegroting met exploitatiebegroting en omzetprognose

Bij de liquiditeitsbegroting gaat het om het moment van betaling, dus wanneer geld daadwerkelijk wordt ontvangen of uitgegeven, de cashflow. De liquiditeitsbegroting geeft aan wat er gebeurt met de post liquide middelen.

De omzetprognose geeft alleen maar hoeveel omzet je verwacht, geeft dus de verwachte inkomsten aan. En die vormen dan weer, samen met de verwachte kosten, een onderdeel van de exploitatiebegroting. Deze heeft als doel de bestaanszekerheid weer te geven, door middel van een winst en verlies-analyse.

Liquide middelen nodig om mee te betalen

Een organisatie kan op papier winstgevend zijn, maar als klanten of opdrachtgevers laat betalen en je zelf leveranciers vroeg moet betalen, kan er alsnog een tekort aan liquide middelen ontstaan. Lonen, huur en dergelijke betalingen kunnen ook niet wachten.

Je MOET daarom, eigenlijk op elk moment, altijd voldoende liquide middelen, dus echt geld (dat op een bankrekening staat) beschikbaar hebben.

Hoe bereken je liquiditeit over een bepaalde periode

Om specifiek de liquiditeit over een bepaalde periode te berekenen, maak je een kasstroom- of cashflowanalyse.

Belangrijk is dan wat je als eindsaldo overhoudt na verrekening van alle inkomsten en uitgaven.

• Formule: Beginsaldo + Inkomsten − Uitgaven = Eindsaldo

Wat zijn current ratio en quick ratio ook al weer

Current ratio geeft een algemeen beeld van de liquiditeit op korte termijn, inclusief voorraden. De current ratio meet de verhouding tussen de vlottende activa en de kortlopende verplichtingen.

Quick ratio is een striktere meetwijze van de liquiditeit, omdat het alleen kijkt naar de vlottende activa (exclusief voorraden) die direct kunnen worden omgezet in contanten om op hele korte termijn mee te kunnen betalen.

Lees ook: https://www.speedbooks.nl/kennisbank/blogs/financieel-professionals-controllers-boekhouders-cfos-de-liquiditeit-bepalen-en-beheren

Wat zijn vaste activa en vaste passiva ook al weer

Vaste activa zijn de bezittingen en middelen van een bedrijf die langer dan één jaar meegaan. Ze kunnen niet snel in geld worden omgezet, ze zitten 'vast' in de bedrijfsvoering. Voorbeelden zijn gebouwen, machines en apparatuur, vervoersmiddelen, grond en terreinen.

Vaste passiva zijn de verplichtingen van een bedrijf die een looptijd hebben van meer dan één jaar. Dit zijn leningen en schulden die het bedrijf op de lange termijn moet terugbetalen voor bijvoorbeeld onroerend goed zoals een bedrijfspand.

Wat zijn vlottende activa en vlottende passiva ook al weer

Vlottende activa worden ook wel kortlopende activa genoemd, omdat ze snel beschikbaar zijn voor gebruik of verkoop. Dit zijn direct beschikbare middelen zoals o.a. contanten en banktegoeden en te verkopen voorraad.

Dit zijn verplichtingen die binnen een korte periode, meestal het lopende boekjaar, moeten worden afgelost. Elke organisatie moet genoeg vlottende activa hebben om deze passiva te kunnen betalen, anders kan het in liquiditeitsproblemen komen.

Hoe maak je een liquiditeitsbegroting in 3 stappen

Stap 1: Bepaal welke geldbedragen je in de komende periode verwacht te ontvangen aan verkoopomzet, betalende debiteuren en mogelijke andere inkomsten.

Stap 2: Maak een overzicht van al de verwachte uitgaven, zoals huur, salarissen, verzekeringen en leasecontracten, de inkoop van grondstoffen, marketinguitgaven of transportkosten. Houd ook rekening met onverwachte kosten, zoals reparaties bijvoorbeeld.

Stap 3: Bereken het verschil, het saldo en analyseer of je in die periode een positief (overschot) of negatief (tekort) kasresultaat verwacht.

Wat betekent een slechte liquiditeitspositie

Een slechte liquiditeitspositie betekent dat een bedrijf onvoldoende liquide middelen, geld heeft om rekeningen te betalen van leveranciers, de lonen van werknemers, leningen of andere vaste lasten zoals huur en belastingen.

Maar ook geen budget heeft voor de dagelijkse operationele kosten, zoals voor grondstoffen, productiekosten, of onderhoud.

Vaak wordt dan geld geleend, maar de kosten daarvan kan de financiële gezondheid op de lange termijn onder druk zetten en uiteindelijk zelfs leiden tot faillissement.

Liquiditeit versus cashflow, zelfde of niet

Liquiditeit kijkt naar de beschikbaarheid van geld om aan directe verplichtingen te voldoen. Het omvat niet alleen cash, maar ook activa die snel in geld kunnen worden omgezet. Het gaat om de vraag of een bedrijf nu in staat is om zijn schulden te betalen met beschikbare middelen.

Cashflow kijkt naar de beweging van geld: hoe en wanneer geld in en uit het bedrijf stroomt. En is dus wel van belang bij het bepalen van de liquiditeit. Voor een goede liquiditeitspositie moet er meer geld binnenkomen dan dat er uitgaat.

Wil je hier meer over weten? In deze blog gaan we dieper in op dit onderwerp. We leggen daar uitgebreid uit wat het verschil is tussen liquiditeit en cashflow en hoe je jouw liquiditeitspositie kunt verbeteren.

Een goede cashflowprognose, een gezonde liquiditeitsbegroting

Een goede cashflowprognose speelt een cruciale rol bij het handhaven van een gezonde liquiditeitsbegroting, omdat het inzicht geeft in de verwachte in- en uitstroom van geld over een bepaalde periode.

Door dit op een realistische en nauwkeurige manier te voorspellen, kan een bedrijf beter anticiperen op toekomstige kasbehoeften en financiële problemen voorkomen.

Veelvoorkomende fouten

Eigenlijk is de grootste fout die vaak gemaakt wordt dat er geen cashflow- en liquiditeitsbegroting wordt gemaakt of niet vaak genoeg.

En dat er niet realistisch, maar vaak een te positieve inschatting wordt gemaakt van de inkomsten.

Tips om deze fouten te vermijden

Maakt het maken van prognoses tot vaste taak in je agenda. En als er geldgebrek dreigt kun je vroegtijdig actie ondernemen. Bijvoorbeeld door:

• Het strakker opvolgen van openstaande facturen.

• Het aanvragen van korte termijnfinanciering, zoals een lening of kredietlijn.

• Het uitstellen van bepaalde uitgaven of investeringen.

• De timing van uitgaven afstemmen op de verwachte inkomsten.

Is een liquiditeitsbegroting hetzelfde als een liquiditeitsprognose

De liquiditeitsbegroting en -prognose zijn nauw verwant en hebben allebei te maken met het voorspellen van de kasstromen van een bedrijf. Een liquiditeitsbegroting is vaak een korte termijninstrument dat inzicht geeft of een bedrijf over voldoende liquiditeit beschikt om aan zijn directe verplichtingen te voldoen.

Een liquiditeitsprognose is een breder overzicht van de verwachte liquiditeitsontwikkelingen op basis van verschillende scenario's en kunnen zowel voor de korte termijn als voor de lange termijn worden opgesteld.

Liquiditeitsprognose: Hoe anticipeer je op de toekomst

Bij het maken van een liquiditeitsbegroting is het belangrijk dat je niet alleen kijkt naar de huidige cashflow, maar ook toekomstige trends en risico’s inschat om te zorgen dat er voldoende geld beschikbaar is voor toekomstige verplichtingen.

Historische data, over bijvoorbeeld positieve en negatieve seizoensinvloeden, koopgedrag en terugkerende kosten, helpen je om realistische aannames te maken voor toekomstige periodes.

Wees voorbereid op verschillende situaties dan kun je snel schakelen als de werkelijkheid afwijkt van de verwachtingen.

Belang van prognoses bij investeringen en beheer van vreemd vermogen

Een liquiditeitsbegroting en prognoses maken helpt om een financieel plan te vormen, de juiste beslissingen te nemen, risico’s te beheersen en financiële stabiliteit te waarborgen.

Bij investeringen is het essentieel om te weten of er voldoende cash beschikbaar is voor een geplande investering zonder de dagelijkse bedrijfsvoering in gevaar te brengen.

Voor het beheer van vreemd vermogen geeft een liquiditeitsbegroting en een prognose inzicht in de toekomstige inkomsten en uitgaven, zodat je kunt bepalen of je in staat zult zijn om rente en aflossingen op leningen tijdig te betalen. Dit voorkomt liquiditeitsproblemen en helpt je om kredietwaardigheid te behouden.

Conclusie: 5 tips voor een effectief liquiditeitsbeheer

Tip 1: Zorg ervoor dat je regelmatig je cashflowprognose bijwerkt.

Tip 2: Zorg ervoor dat je een systeem hebt om openstaande facturen te monitoren en klanten tijdig te herinneren aan hun betalingsverplichtingen.

Tip 3: Gebruik software of systemen om je voorraadbehoeften en -niveaus effectief te monitoren en af te stemmen op de vraag.

Tip 4: Heb een financiële buffer die genoeg is om ten minste drie maanden de vaste kosten te dekken.

Tip 5: Gebruik professionele financiële rapportagesoftware voor het maken van een liquiditeitsbegroting, prognoses en een financieel plan.